lunes, 25 de marzo de 2013


MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN
EXAMEN ESPECIAL AL ÁREA DE TESORERÍA DE LA DIRECCIÓN REGIONAL DE EDUCACIÓN  DE APURÍMAC
1.    OBJETIVOS DEL EXAMEN
v  Verificar las rendiciones de cuentas de bienes y servicios de las Unidades de gestión Educativa Local (UGEL).
v  Verificar y evaluar  el registro y control de comprobantes de pago de todos los egresos de las cuentas de recursos ordinarios y cuentas de recursos directamente recaudados.
2.    ALCANCE
De acuerdo  los objetivos mencionados en el presente memorándum de planificación, el examen especial a efectuarse se llevara a cabo de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGUS), y Normas de Auditoria Gubernamental Aceptadas (NAGAS), comprendiendo la versión de los documentos que sustenta la ejecución del Área de Tesorería de la Dirección Regional de Educación de Apurímac, el examen especial será del ejercicio del 2011 al 30 de noviembre del 2012.

3.    DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD
La Dirección Regional de Educación de Apurímac  (DREA) es un órgano de línea del Gobierno Regional, responsable de dirigir, coordinar y evaluar el desarrollo de la educación, la ciencia y tecnología, la cultura, la recreación y el deporte en su ámbito, con participación de los diferentes actores sociales, a fin de asegurar servicios educativos y programas de atención integral de calidad y con equidad en los centros y programas educativos, y en las instituciones de educación superior no universitaria del ámbito regional. Depende presupuestal y administrativamente del Gobierno Regional de la Libertad, a través de la Gerencia Regional de Desarrollo Social y tienen relación técnico normativa con el Ministerio de Educación. Está a cargo de un Director Regional seleccionado por concurso público de méritos y designado por el Presidente Regional.

4.    NORMATIVA APLICABLE
Normativa aplicable  a la entidad, especialmente relacionada con el área materia de evaluación:
v  Reglamento de organización y funciones (ROF) de la dirección regional de Educación de Apurímac.
v  Manual de Organización y Funciones (MOF)  de la Dirección Regional de Educación de Apurímac.
v  Ley N° 29629 ley del presupuesto del sector publico para el año fiscal 2011
v  Ley N° 28693 ley general del sistema nacional de tesorería
v  Resolución Directoral N° 001-2011-EF – 77.15 publicada el 26/01/2011
v  Directiva de tesorería N° 001-2007-EF/77.15
v  Reglamento para la presentación de información sobre los saldos  de fondos públicos.

5.    INFORME A REMITIR Y FECHAS DE ENTREGA
El examen especial se ejecutara al área de tesorería, en un tiempo de 30 días hábiles iniciado el examen.

6.    IDENTIFICACIÓN DE LAS ÁREAS CRÍTICAS.
v  Comprobantes de pago de bienes y servicios.
v  Auxiliar de caja y bancos de las cuentas corrientes.
v  Confirmación de saldos a proveedores.
v  Captación de ingresos propios.

7.    PUNTOS DE ATENCIÓN
Los puntos de atención a considerar en el área de tesorería es:
v  Arqueo de documentos por cobrar y pagar.
v  Conciliaciones bancarias
v  Confirmación de saldos a proveedores
8. PERSONAL NOMBRE Y CATEGORÍA DE LOS AUDITORES
Apellidos y nombres
Cargos
Rondan Quispe moisés
supervisor
Pérez Rivas Edwin Flavio
Jefe de equipo
Motta Amaro Jack
Auditor
Tevés torres Nila
Auditor

9.     FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR
Nombres y Apellidos
Cargos
C.P.C   Tomas Guzmán  Osteriano
Jefe de área
Julia Juárez Villegas
Asistente
José Luis salcedo llosa
Asistente
Denis Vargas Sotelo
Asistente
Luis hurtado jara
Asistente

10. PRESUPUESTO DE TIEMPO
 El presupuesto de tiempo establecido para el desarrollo de los trabajos es el siguiente
Apellidos y nombres
Cargos
Horas
Rondan Quispe moisés
supervisor
30
Pérez Rivas Edwin Flavio
Jefe de equipo
60
Motta Amaro Jack
Auditor
30
Tevés torres Nila
Auditor
30


11.  PARTICIPACIÓN DE ESPECIALISTAS
 Para el desarrollo de los trabajos se deberá contar con los siguientes especialistas
v  Ingeniero de sistemas.
v  Contador especializado.


12.  ASPECTOS DENUNCIADOS
No a merita ser denunciado.







Abancay, 25 de marzo del 2012.





 

Moisés Rondan Quispe                                     Edwin Flavio Pérez Rivas
      Supervisor                                                                  jefe de Equipo

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