MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN
EXAMEN ESPECIAL AL ÁREA DE TESORERÍA DE LA
DIRECCIÓN REGIONAL DE EDUCACIÓN DE
APURÍMAC
1.
OBJETIVOS
DEL EXAMEN
v Verificar
las rendiciones de cuentas de bienes y servicios de las Unidades de gestión
Educativa Local (UGEL).
v Verificar
y evaluar el registro y control de
comprobantes de pago de todos los egresos de las cuentas de recursos ordinarios
y cuentas de recursos directamente recaudados.
2.
ALCANCE
De acuerdo
los objetivos mencionados en el presente memorándum de planificación, el
examen especial a efectuarse se llevara a cabo de acuerdo con las Normas de Auditoria
Gubernamental (NAGUS), y Normas de Auditoria Gubernamental Aceptadas (NAGAS),
comprendiendo la versión de los documentos que sustenta la ejecución del Área de
Tesorería de la Dirección Regional de Educación de Apurímac, el examen especial
será del ejercicio del 2011 al 30 de noviembre del 2012.
3. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD
La
Dirección Regional de Educación de Apurímac
(DREA) es un órgano de línea del Gobierno Regional, responsable de
dirigir, coordinar y evaluar el desarrollo de la educación, la ciencia y
tecnología, la cultura, la recreación y el deporte en su ámbito,
con participación de los diferentes actores sociales, a fin de asegurar servicios
educativos y programas de atención integral de calidad y con equidad en los
centros y programas educativos, y en las instituciones de educación superior no
universitaria del ámbito regional. Depende presupuestal y administrativamente
del Gobierno Regional de la Libertad, a través de la Gerencia Regional de
Desarrollo Social y tienen relación técnico normativa con el Ministerio de
Educación. Está a cargo de un Director Regional seleccionado por concurso
público de méritos y designado por el Presidente Regional.
4.
NORMATIVA
APLICABLE
Normativa
aplicable a la entidad, especialmente relacionada
con el área materia de evaluación:
v Reglamento
de organización y funciones (ROF) de la dirección regional de Educación de Apurímac.
v Manual
de Organización y Funciones (MOF) de la Dirección
Regional de Educación de Apurímac.
v Ley
N° 29629 ley del presupuesto del sector publico para el año fiscal 2011
v Ley
N° 28693 ley general del sistema nacional de tesorería
v Resolución
Directoral N° 001-2011-EF – 77.15 publicada el 26/01/2011
v Directiva
de tesorería N° 001-2007-EF/77.15
v Reglamento
para la presentación de información sobre los saldos de fondos públicos.
5.
INFORME
A REMITIR Y FECHAS DE ENTREGA
El
examen especial se ejecutara al área de tesorería, en un tiempo de 30 días
hábiles iniciado el examen.
6.
IDENTIFICACIÓN
DE LAS ÁREAS CRÍTICAS.
v Comprobantes
de pago de bienes y servicios.
v Auxiliar
de caja y bancos de las cuentas corrientes.
v Confirmación
de saldos a proveedores.
v Captación
de ingresos propios.
7.
PUNTOS
DE ATENCIÓN
Los
puntos de atención a considerar en el área de tesorería es:
v Arqueo
de documentos por cobrar y pagar.
v Conciliaciones
bancarias
v Confirmación
de saldos a proveedores
8. PERSONAL NOMBRE Y CATEGORÍA DE LOS AUDITORES
Apellidos
y nombres
|
Cargos
|
Rondan
Quispe moisés
|
supervisor
|
Pérez
Rivas Edwin Flavio
|
Jefe de equipo
|
Motta
Amaro Jack
|
Auditor
|
Tevés
torres Nila
|
Auditor
|
9.
FUNCIONARIOS
DE LA ENTIDAD A EXAMINAR
Nombres
y Apellidos
|
Cargos
|
C.P.C Tomas Guzmán Osteriano
|
Jefe
de área
|
Julia
Juárez Villegas
|
Asistente
|
José
Luis salcedo llosa
|
Asistente
|
Denis
Vargas Sotelo
|
Asistente
|
Luis
hurtado jara
|
Asistente
|
10. PRESUPUESTO DE TIEMPO
El presupuesto de tiempo establecido para el
desarrollo de los trabajos es el siguiente
Apellidos
y nombres
|
Cargos
|
Horas
|
Rondan
Quispe moisés
|
supervisor
|
30
|
Pérez
Rivas Edwin Flavio
|
Jefe
de equipo
|
60
|
Motta
Amaro Jack
|
Auditor
|
30
|
Tevés
torres Nila
|
Auditor
|
30
|
11. PARTICIPACIÓN DE ESPECIALISTAS
Para
el desarrollo de los trabajos se deberá contar con los siguientes especialistas
v Ingeniero
de sistemas.
v Contador
especializado.
12. ASPECTOS DENUNCIADOS
No a merita ser denunciado.
Abancay, 25 de marzo
del 2012.
Moisés
Rondan Quispe Edwin Flavio Pérez Rivas
Supervisor jefe de Equipo